Legea 241/2005

Sentinta penala nr.51
Data : 27.02.2012
Autor: Ivan Popa Daniela
Domeniu asociat: Legea 241/2005

Asupra cauzei penale de fata, constata:
Prin Rechizitoriul nr.4953/P/2008 al Parchetului de pe langa Judecatoria Ploiesti, s-a dispus punerea in miscare a actiunii penale si trimiterea in judecata a inculpatului V. C., domiciliat in comuna M. jud.f.f.l. in P. str.L. nr.5 jud.P.,  pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala prev.de art.9 al.1 lit.a din Legea 241/2005, constand in aceea ca in perioada 2006-2010, a comercializat  in mod repetat tigari provenind din Ucraina/Republica Moldova, sustragandu-se astfel de la plata taxelor si impozitelor datorate bugetului de stat prin ascunderea sursei impozabile, iar in data de 29.05.2010  detinea ilegal, in locatia din P., str. L. nr.5 o cantitate de 2435 pachete de tigari diverse marci.
Prin acelasi rechizitoriu s-a dispus incetarea urmaririi penale fata de V. N., cu domiciliul stabil in mun. P., str.L.nr.10, jud.P., sub aspectul savarsirii infractiunii prev. de art. 9 alin.1, lit.a din Legea 241/2005 si aplicarea sanctiunii cu caracter administrativ , respectiv amenda de 1000 lei.
De asemenea s-a dispus  incetarea urmaririi penale fata de S. C. C. ,  cu domiciliul in mun.P. str. O. nr.6, jud.P., sub aspectul savarsirii prev. de art.9 al.in.1 lit.a din Legea 241/2005 si aplicarea sanctiunii cu caracter administrativ, respectiv amenda 1000 de lei si scoaterea de sub urmarire penala a numitilor S. G. S. I. G.C. G., C. V. si V. F. sub aspectul savarsirii infractiunii prev. de art. 9 alin.1. lit.a din Legea 241/2005, intrucat fapta nu a fost savarsita de catre acestia.
Prin acelasi rechizitoriu s-a dispus disjungerea cauzei si continuarea cercetarilor fata de numitii E.N.si M. E. sub aspectul savarsirii infractiunii prev. de art. 9 al.1 lit.a din Legea 241/2005.
Totodata s-a dispus revocarea masurii asiguratorii si ridicarea sechestrului asigurator dispus prin ordonanta nr.1449/11/6/2010 din 12.07.2010 asupra bunului imobil detinut de catre numitul V. N. si confiscarea speciala de la numitul V. N. a cantitatii de 2060 de pachete de tigari diverse marci, 11216 pachete de tigari diverse marci depuse la Camera de Corpuri Delicte a IPJ Prahova conform dovezii seria H nr.0003452 si nr. 0003454/09.11.2010, precum si a sumei de 4987 de lei si de la  numitul S.C.C. a cantitatii de 1258 pachete de tigari provenienta Republica Moldova si Ucraina si 328 pachete de cafea a 500 g fiecare provenienta Germania depuse la Camera de Corpuri Delicte a IPJ Prahova conform dovezii seria H nr.0003452 si nr. 0003454/09.11.2010.
     Pentru stabilirea situatiei de fapt, in faza de urmarire penala s-au administrat probatorii cu procese verbale sesizare din oficiu nr.4953/P/2008, nr.4954/P/2008, nr.4955/P/2008, nr.4956/P/2008, si nr.5368/P/2010 , declaratiile invinuitilor V. N., S. C.C., S. G., S. I., V. F., G.C.G. ,C. V., adresele nr.8410/15.06.2010 si nr.12528/08.09.2010 emise de D.J.A.O.V .Prahova privind valoarea accizelor (prejudiciu penal) , procese verbale de perchezitie domiciliara efectuate in baza autorizatiilor de perchezitie nr.l04-114, adresa nr.l982742/29.04-2010 a IJJ Prahova , petitii adresate IPJ Prahova privind comert ilicit cu tigari zona Obor Ploiesti si  inscrisuri , declaratiile inculpatului V. C..
     In faza de cercetare  judecatoreasca , la termenul de judecata din data de 20.02.2012 , inculpatul V. C. a declarat ca recunoaste in totalitate savarsirea infractiunilor pentru care s-a dispus trimiterea in judecata, solicitand judecarea  potrivit  procedurii prevazute de art. 320/1 c.p.p.
     Ministerul Finantelor Publice - Agentia Nationala  de Administrate Fiscala - Directia Generala a Finantelor Publice Prahova a depus la dosar adresa nr.3853/28.11.2011, prin care declara ca se constituie parte civila in cadrul procesului penal cu suma de 15.384 lei, reprezentand accize provenite din achizitia si vanzarea ilegala  de produse din tutun, solicitand obligarea inculpatului si la plata penalitatilor si obligatiilor fiscale accesorii potrivit prevederilor codului de procedura fiscala.
     In circumstantiere  pentru inculpat, s-au depus la dosar caracterizari si acte de stare civila.
     Analizand actele si lucrarile dosarului , instanta retine urmatoarele:
     In perioada 2006-2010 inculpatii V. N., V. C. si S. C. C. au achizitionat ilegal produse  din tutun provenite din contrabanda (Republica Moldova, Ucraina, duty-free), le-au depozitat la  domiciliu si le-au comercializat in zona Oborului Ploiesti, obtinand astfel venituri neimpozabile.
     De asemenea in perioada 2008 - 2010 mai multi cetateni domiciliati in zona Oborului Ploiesti au sesizat faptul ca inculpatii   S.C.C., S.G. si G.C.G. depoziteaza la domiciliile  acestora tigari provenite din contrabanda pe care le comercializa  de la domiciliul acestora(petitiile inregistrate la Secretariatul IPJ Prahova sub nr.328429/24.06.2008, nr.19601/03.12.2009, nr.7282/08.02.2010) .
     S-a retinut,  pe baza informatiilor furnizate de catre Inspectoratul Judetean de Jandarmi Prahova ca numitul V. N.cu domiciliul in mun. P., str.L. nr.10, comercializeaza ilegal, la domiciliu si in Oborul Ploiesti, tigari fara timbru, diverse marci, provenite din magazinele duty-free, sau care au aplicate timbre din Republica Moldova si Ucraina. De asemenea, V. N. mai detine o proprietate in com. B. sat T., jud.P., unde intr-un garaj sunt depozitate tigari de acest gen.
     Faptele au fost confirmate de constatarile efectuate in zona domiciliului inculpatului  V. N. din P., str.L. nr.10 la data de 08.05.2010 de cate  organele de cercetare penala, cand se observa o activitate intensa  de comercializare  a unor astfel de produce din tutun. Tot in urma activitatilor de observare  directa a activitatilor ilicite desfasurate de inculpati s-a constatat faptul ca V. N si S. C. C. transportau marfuri in O. P., in vederea comercializarii, de la domiciliul acestora din P. str. R. nr.44, P., str. L. nr.10, si din P. str.O. nr.6. in vederea obtinerii de venituri neimpozabile , transporturile fiind efectuate in primele ore ale diminetii  (procese verbale din data de 07.06.2008 si 14.06.2008) intre acestia existand o stransa legatura.
     In vederea stabilirii prejudiciului adus bugetului statului prin neplata  accizelor, s-a solicitat Directiei Judetene pentru Accize si Operatiuni Vamale Prahova  calcularea cuantumului accizelor aferente produselor accizabil sus-mentionate , in cazul alcoolului fiind prelevate probe in vederea stabilirii concentratiei alcoolice si implicit a nivelului accizelor, s-a stabilit ca  pentru cantitatea de 2435 pachete de tigari identificate in imobilul situat in mun.P.,str. L. nr.5, apartinand lui V. C.  acciza calculata este in suma de 15.384 lei.
     Din declaratia inculpatului V.C. din momentul perchezitiei rezulta faptul ca pachetele de tigari identificate la resedinta sa fara forme legale din P., str.L. nr.5, proprietatea parintilor acestuia ii apartin, le-a achizitionat din B. pentru a le revinde. Ulterior, pe parcursul urmaririi penale, inculpatul .V. C. a avut o atitudine duplicitara, nesincera, desi a recunoscut fapta comisa, si-a schimbat declaratia in sensul ca pachetele de tigari identificate cu ocazia perchezitiei nu-i apartin ci le-a gasit acolo si nu a comercializat niciodata astfel de produse. Aceasta aparare va fi inlaturata , avand in vedere faptul ca inculpatul V. C. a fost depistat in O. P. in timp ce comercializa astfel de produse fiind sanctionat contraventional in acest sens, iar pe parcursul cercetarilor a depus diligente in vederea achitarii prejudiciului, achitand partial prejudiciul stabilit in cauza respectiv suma de 3.000 lei , suma ce a fost depusa la CEC Bank-Sucursala Prahova conform recipisei de consemnare nr.883168/1/17.09.2010 .
     Ulterior, in faza cercetarii judecatoresti , la termenul de judecata din 20 februarie 2012, inculpatul a declarat ca recunoaste savarsirea infractiunii retinuta in sarcina sa, astfel cum aceasta a fost descrisa in actul de sesizare, cunoaste probatoriile administrate in faza  de urmarire penala,  si le insuseste si solicita judecarea sa potrivit procedurii prevazute  de art. 320/1 c.p.p.
     Situatia de fapt  astfel cum a fost expusa mai sus rezulta fara putinta de tagada din probele administrate in cauza, acestea coroborandu-se si cu declaratiile  inculpatului V. C. , care a recunoscut in totalitate savarsirea infractiunii retinute in sarcina sa, astfel cum aceasta a fost descrisa in actul de sesizare.
     In drept, faptele inculpatului V. C. care, in perioada 2006 - 2010, a comercializat in mod repetat tigari din provenind Ucraina/Republica Moldova, sustragandu-se astfel de la plata taxelor si impozitelor datorate bugetului de stat prin ascunderea sursei impozabile, iar in data de 29.05.2010 detinea ilegal, in locatia din Ploiesti, str. Lacului, nr. 5 o cantitate de 2435 pachete de tigari diverse marci, cauzand un prejudiciu de 15 384 de lei intruneste elementele constitutive ale infractiunii de evaziune fiscala, prev. de art.9 al.l lit.a din Legea nr.241/2005.
     In temeiul textului de lege indicat, instanta va dispune condamnarea  inculpatului, la individualizarea pedepsei avand in vedere gradul de pericol social  deosebit de ridicat al faptei, imprejurarile comiterii acesteia , cuantumul prejudiciului si acoperirea in parte a acestuia, limitele de pedeapsa prevazute de lege  pentru infractiunile savarsite, precum si circumstantele  personale ale inculpatului, care pe parcursul procesului penal a avut o atitudine sincera, recunoscand comiterea faptelor, in faza  cercetarii judecatoresti solicitand chiar aplicarea dispozitiilor art. 320/1 c.p.p.
     Totodata la individualizarea pedepsei ce se va aplica inculpatului ,  instanta va avea in  vedere si imprejurarea ca acesta nu are antecedente penale.
     La individualizarea  pedepsei ce se va aplica inculpatului, instanta va avea in vedere  si disp.art.320/1 alin.7 c.p.p., potrivit carora, in cazul procedurii prevazute de acest text de lege, pedeapsa se reduce cu o treime.
     In raport de criteriile aratate mai sus, instanta va aplica inculpatului V. C. pedeapsa cu inchisoarea orientata catre minimul special prevazut de lege , apreciind ca scopul preventiv-educativ si sanctionator al pedepsei poate fi atins in acest mod si chiar fara privarea de libertate a acestuia.
     In consecinta, in baza art. 81 c.p., instanta va dispune suspendarea conditionata a executarii pedepsei pe durata unui termen  de incercare compus potrivit art. 82 c.p. din cuantumul pedepsei aplicate prin prezenta hotarare la care se va adauga un interval de timp stabilit de lege, de 2 ani.
     In temeiul disp.art.359 c.pr.pen. se va atrage atentia inculpatului asupra disp.art.83 Cod penal si art. 84 Cod penal privind efectele revocarii suspendarii conditionate a executarii pedepsei in cazul savarsirii unei noi infractiuni in cursul termenului de incercare, precum si in caz de neexecutare cu  rea credinta a obligatiilor civile stabilite prin prezenta hotarare.
     In baza art. 71 c.p. instanta va interzice inculpatului exercitiul drepturilor prevazute de art. 64 lit.a si b c.p,. cu exceptia dreptului de a alege, ca pedeapsa accesorie pedepsei principale.
     In baza art. 71 alin.5 Cod penal va dispune suspendarea pedepsei accesorii pe durata termenului de incercare.
     In baza art. 14,15 c.p.p., art. 346 c.p.p. combinat cu art. 998- 999 c.civil, tribunalul va admite actiunea civila exercitata in cadrul procesului penal de partea civila  Ministerul Finantelor Publice- Agentia Nationala de Administrare Fiscala- Autoritatea Nationala a Vamilor- Directia Regionala Pentru Accize si Operatiuni Vamale Bucuresti si va obliga inculpatul sa plateasca acesteia suma de 12.384 lei  despagubiri civile plus dobanzile si penalitatile de intarziere calculate pana la data stingerii sumei datorate, reprezentand rest prejudiciu neacoperit.
     Tribunalul va constata ca din prejudiciul total in valoare de 15.384 lei inculpatul a achitat suma de 3.000 lei, conform recipisei de consemnare la CEC BANK - Sucursala Prahova nr. 883168/1/17.09.2010 aflata la fila 117 din dosarul de urmarire penala.
     Vazand si disp.art. 191 al.1. c.p.p.

1