refuz nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale ?i bunurilor din patrimoniu

Acesta este document finalizat
Cod ECLI    ECLI:RO:JDBAC:2017:002.000957
Dosar nr. 8604/180/2016
“Operator 3106. Confiden?ial, date cu caracter personal prelucrate in conformitate cu prevederile din Legea nr. 677/2001”



INSTANTA

Asupra cauzei penale de fa?a, constata urmatoarele:
Prin rechizitoriul parchetului de pe langa Judecatoria Bacau nr. 7084/P/2013 din data de 16.05.2016, inregistrat la Judecatoria Bacau sub nr.  18604/180/ 2016, s-a dispus trimiterea in judecata, in stare de libertate, a inculpatei XX, fiica lui - si -, nascuta la data de - in com. -, jud. -, cu domiciliul in mun. -, str. -, nr. -, jud. Bacau,  adresa unde locuie?te efectiv – mun. -, str. -, nr. -, jud. -, CNP -, administrator al SC XX SRL, fara antecedente penale, pentru savarsirea infractiunii de refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale si bunurile din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale, in termen de cel mult 15 zile de la somatie, prev. de art.4 din Legea nr. 241/2005. Prin acela?i rechizitoriu s-a dispus trimiterea in judecata ?i a inculpatei persoana juridica SC XX SRL,  CUI -, inregistrata sub nr. XX/XX/2012, sediul social in mun. - , str. - , nr. -, jud. -, pentru savarsirea infractiunii de refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale si bunurile din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale, in termen de cel mult 15 zile de la somatie, prev. de art. 4 din Legea nr. 241/2005.
In actul de sesizare a instan?ei s-a re?inut ca,  SC XX SRL Bacau a facut obiectul unei verificari a unei echipe mixte de control formata din comisari ai Garzii Financiare – Sectia Judeteana Bacau ?i comisari din cadrul IPJ Bacau – Serviciul de Investigare a Fraudelor in cadrul unei ac?iuni tematice privind colectarea de?eurilor metalice. Verificarile au fost efectuate la sediul SC SC XX SRLSRL , la punctul de lucru in mun. -, str. -, nr. -, pe baza obiectivelor prevazute in tematica. Urmare a controlului efectuat a fost intocmita Nota de Constatare seria BC nr. -, Procesul-verbal de ridicare documente din 22.05.2013 la SC SC XX SRL Bacau ?i Invita?ia seria BC nr. 0302443 din 22.05.2013 pentru administratorul SC XX SRL Bacau.
In data de 22.05.2013 la sediul punctului de lucru al SC SC XX SRL, din mun. -, str. -, nr. -, a fost identificat numitul XX , in varsta de 15 ani, nepotul inculpatei, care avea asupra sa un carnet de inso?ire a marfurilor pentru beneficiarul SC SC XX SRLSRL Brasov, care a fost ridicat de organele de control si un carne?el cu men?iuni olografe de cantita?i ?i materiale feroase, ambele fiind ata?ate la dosarul de urmarire. Cu aceasta ocazie a fost incheiata ?i Invita?ia seria BC nr. 0302443.
A doua zi, la data de 23.05.2013, la sediul Garzii Financiare – Sectia Judeteana Bacau s-a prezentat inculpata XX - administrator al SC XX SRL Bacau, care s-a legitimat cu cartea de identitate si a primit Invita?ia seria BC nr. 0302443 din 22.05.2013, semnand de primire, totodata. Prin aceasta i s-a pus in vedere inculpatei sa prezinte in data de 24.05.2013 eviden?a contabila de la infiin?area societa?ii la zi, carnetele de facturi ?i avizele de inso?ire a marfurilor folosite, registrul unic de control, la sediul Garzii Financiare – Sectia Judeteana Bacau in vederea unei verificari tematice.
Intrucat inculpata nu s-a prezentat la data men?ionata, in ziua de 27.05.2013, o echipa a organelor de control s-a deplasat sa identifice sediul social, activitatea desfa?urata ?i eviden?a contabila. La sediul social al societa?ii (mun. -, str. -, nr. - ) nu a fost identificata nici un fel de activitate ?i nici alte date care sa indice ca func?ioneaza la sediul social declarat, ?i nici inculpata nu a fost gasita la domiciliul sau.
Odata cu formularea plangerii Garda Financiara – Sectia Judeteana Bacau a ata?at ?i documentele men?ionate mai sus, precum ?i declara?iile depuse de SC XX SRL Bacau la organele fiscale.
Inculpata XX a recunoscut ca a primit invita?ia / somatia de a se prezenta cu documentele contabile in vederea efectuarii unei verificari fiscale, insa a precizat ca in acea perioada a fost in?elata de mai multe persoane cu sume foarte mari de bani, motiv pentru care s-a suparat ?i a ars documentele societatii.
In calitate de reprezentant al inculpatei persoana juridica, inculpata XX a declarat ca nu dore?te sa dea declara?ii, aspect men?ionat in procesul-verbal incheiat.
Prin incheierea judecatorului de camera preliminara nr.1425 din data de 11.10.2016 pronun?ata in dosarul nr.8604/180/2016/a1 a fost constatata legalitatea sesizarii instantei, a administrarii probelor si a efectuarii actelor de urmarire penala si a fost dispusa inceperea judecatii fata de inculpa?i pentru infractiunile de care au fost acuza?i.
Inculpatul XX s-a prezentat in fa?a instan?ei de judecata, atat in nume propriu, cat ?i ca reprezentant al societa?ii ?i a recunoscut savar?irea faptei a?a cum a fost re?inuta in actul de sesizare ?i a solicitat ca judecata sa aiba loc in procedura simplificata prevazuta de art. 375 C.proc. pen., numai in baza probelor administrate in cursul urmaririi penale, cererea fiindu-i admisa de catre instan?a. 
          Conform art.4 din Legea nr. 241/2005,constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la un an la 6 ani refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale si bunurile din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale, in termen de cel mult 15 zile de la somatie.
Analizand actele dosarului, probele administrate in faza urmaririi penale precum ?i pozi?ia exprimata atat de inculpata XX , cat ?i de inculpata persoana juridica prin reprezentant, instan?a constata urmatoarea situa?ie de fapt: SC XX SRL Bacau a facut obiectul unei verificari a unei echipe mixte de control formata din comisari ai Garzii Financiare – Sectia Judeteana Bacau ?i comisari din cadrul IPJ Bacau – Serviciul de Investigare a Fraudelor in cadrul unei ac?iuni tematice privind colectarea de?eurilor metalice. Verificarile au fost efectuate la sediul SC SC XX SRLSRL Brasov, la punctul de lucru in mun. Bacau, str. Chimiei, nr. 2, pe baza obiectivelor prevazute in tematica. Urmare a controlului efectuat a fost intocmita Nota de Constatare seria BC nr. 00107473, Procesul-verbal de ridicare documente din 22.05.2013 la SC SC XX SRLSRL Bacau ?i Invita?ia seria BC nr. 0302443 din 22.05.2013 pentru administratorul SC XX SRL Bacau.
In data de 22.05.2013 la sediul punctului de lucru al SC SC XX SRLSRL Brasov, din mun. Bacau, str. Chimiei, nr. 2, a fost identificat numitul XX , in varsta de 15 ani, nepotul inculpatei, care avea asupra sa un carnet de inso?ire a marfurilor pentru beneficiarul SC SC XX SRLSRL Brasov, care a fost ridicat de organele de control si un carne?el cu men?iuni olografe de cantita?i ?i materiale feroase, ambele fiind ata?ate la dosarul de urmarire. Cu aceasta ocazie a fost incheiata ?i Invita?ia seria BC nr. 0302443.
A doua zi, la data de 23.05.2013, la sediul Garzii Financiare – Sectia Judeteana Bacau s-a prezentat inculpata XX - administrator al SC XX SRL Bacau, care s-a legitimat cu cartea de identitate si a primit Invita?ia seria BC nr. 0302443 din 22.05.2013, semnand de primire, totodata. Prin aceasta i s-a pus in vedere inculpatei sa prezinte in data de 24.05.2013 eviden?a contabila de la infiin?area societa?ii la zi, carnetele de facturi ?i avizele de inso?ire a marfurilor folosite, registrul unic de control, la sediul Garzii Financiare – Sectia Judeteana Bacau in vederea unei verificari tematice.
Intrucat inculpata nu s-a prezentat la data men?ionata, in ziua de 27.05.2013, o echipa a organelor de control s-a deplasat sa identifice sediul social, activitatea desfa?urata ?i eviden?a contabila. La sediul social al societa?ii (mun. -, str. -, nr. - ) nu a fost identificata nici un fel de activitate ?i nici alte date care sa indice ca func?ioneaza la sediul social declarat, ?i nici inculpata nu a fost gasita la domiciliul sau. Intrucat inculpata nu s-a prezentat la data men?ionata, in ziua de 27.05.2013, o echipa a organelor de control s-a deplasat sa identifice sediul social, activitatea desfa?urata ?i eviden?a contabila. La sediul social al societa?ii (mun. -, str. -, nr. -) nu a fost identificata nici un fel de activitate ?i nici alte date care sa indice ca func?ioneaza la sediul social declarat, ?i nici inculpata nu a fost gasita la domiciliul sau.
Instan?a constata ca inculpata XX ?i inculpata persoana juridica au savar?it infrac?iunea prevazuta de art.4 din Legea nr. 241/2005.
Conform art. 80 alin.(1) C.pen.,  Instanta poate dispune renuntarea la aplicarea pedepsei daca sunt intrunite urmatoarele conditii: a) infractiunea savarsita prezinta o gravitate redusa, avand in vedere natura si intinderea urmarilor produse, mijloacele folosite, modul si imprejurarile in care a fost comisa, motivul si scopul urmarit; b) in raport de persoana infractorului, de conduita avuta anterior savarsirii infractiunii, de eforturile depuse de acesta pentru inlaturarea sau diminuarea consecintelor infractiunii, precum si de posibilitatile sale de indreptare, instanta apreciaza ca aplicarea unei pedepse ar fi inoportuna din cauza consecintelor pe care le-ar avea asupra persoanei acestuia.
    In raport de aceste criterii instan?a apreciaza ca raportat la modul concret de comitere a infrac?iunii,  varsta inculpatei, lipsa antecedentelor penale , poate renun?a la aplicarea pedepsei fa?a de aceasta.
    Instanta va aplica infractorului un avertisment, constand in prezentarea motivelor de fapt care au determinat renuntarea la aplicarea pedepsei si atentionarea infractorului asupra conduitei sale viitoare si a consecintelor la care se expune daca va mai comite infractiuni. Va atrage atentia inculpatei XX asupra conduitei ei viitoare si a consecintelor la care se expune in cazul in care va mai comite infractiuni, respectiv lipsa posibilitatii de a mai beneficia de institutia renuntarii la aplicarea pedepsei, conform art. 80 alin. (2) lit. b) C. proc. pen.
             In ceea ce prive?te inculpata persoana juridica, in baza art.4 din Legea nr.241/2005 raportat art.396 alin.(2) ?i (10) C.proc.pen. , cu referire la art.137 alin.(1) ?i (4) C.proc.pen., va aplica inculpatei persoana juridica SC XX SRL Bacau pedeapsa amenzii in suma de 2000 lei corespunzatoare a 10 lei ziua/ amenda.            
In baza art. 396 alin.(3) C. proc. pen.  raportat la art. 80 C. pen. va renunta la aplicarea pedepsei fata de inculpata XX  pentru savarsirea infractiunii de refuz nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale ?i bunurilor din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale in termen de cel mult 15 zile de la soma?ie,  prevazuta si pedepsita de art. 4 din Legea nr.241/2005.
In baza art.81 C.pen., va aplica inculpatei XX un avertisment.
Va atrage atentia inculpatei XX asupra conduitei ei viitoare si a consecintelor la care se expune in cazul in care va mai comite infractiuni, respectiv lipsa posibilitatii de a mai beneficia de institutia renuntarii la aplicarea pedepsei, conform art. 80 alin. (2) lit. b) C. proc. pen.
         In baza art.4 din Legea nr.241/2005 raportat art.396 alin.(2) ?i (10) C.proc.pen. , cu referire la art.137 alin.(1) ?i (4) C.proc.pen., va aplica inculpatei persoana juridica SC XX SRL Bacau pedeapsa amenzii in suma de 2000 lei corespunzatoare a 10 lei ziua/ amenda.
In baza art.25 C.proc.pen., va lua act ca persoana vatamata nu s-a constituit parte civila.
In baza art. 274 alin.(1) C.proc.pen.,va obliga  inculpata XX  la plata sumei de 400 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat. 
 Va respinge cererea de acordare a unei remunera?ii de 500 lei formulata de  XX ?i XX  - Cabinete asociate de practicieni in insolven?a, sus?inuta in calitate de administrator judiciar, ca nefondata, solicitarea, pe de o parte,  nefiind inso?ita de nici un document justificativ al sumei pretins a fi fost incasate, iar pe de alta parte acesta este retibuit periodic sau global in temeiul legii insolve?ei ?i a incheierii judecatorului sindic care l-a desemnat, pentru activita?ile prestate in numele ?i pentru inculpata persoana juridica.


PENTRU ACESTE MOTIVE,
IN NUMELE LEGII
HOTARASTE

1. In baza art. 396 alin. (3) C. proc. pen.  raportat la art. 80 C. pen. renunta la aplicarea pedepsei fata de inculpata XX, cetatean roman, fiica lui - si -, nascuta la data de -, in com. -, jud.-, domiciliata in mun. -, strada -, nr.-, ?i cu re?edin?a in mun. Bacau, -,nr.-, jud. -, CNP -, fara antecedente penale, pentru savarsirea infractiunii de refuz nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale ?i bunurilor din patrimoniu, in scopul impiedicarii verificarilor financiare, fiscale sau vamale in termen de cel mult 15 zile de la soma?ie,  prevazuta si pedepsita de art. 4 din Legea nr.241/2005.
In baza art.81 C.pen. aplica inculpatului XX un avertisment.
Atrage atentia inculpatei XX asupra conduitei lui viitoare si a consecintelor la care se expune in cazul in care va mai comite infractiuni, respectiv lipsa posibilitatii de a mai beneficia de institutia renuntarii la aplicarea pedepsei, conform art. 80 alin. (2) lit. b) C. proc. pen.
       2. In baza art. 4 din Legea nr.241/2005 raportat art. 396 alin.(2) ?i (10) C.proc.pen. cu referire la art.137 alin.(1) ?i (4) C.proc.pen. aplica inculpatului persoana juridica SC XX SRL Bacau, , cu sediul in -, strada -, nr.-, jud. Bacau, pedeapsa amenzii in suma de 2000 lei corespunzatoare a 10 lei ziua/ amenda.
In baza art.25 C.proc.pen., ia act ca persoana vatamata nu s-a constituit parte civila.
In baza art. 274 alin. (1) C. proc. pen.  obliga  inculpata XX  la plata sumei de 400 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat. 
 Respinge cererea de acordare a unei remunera?ii de 500 lei formulata de  XX si XX -Cabinete asociate de practicieni in insolven?a, sus?inuta in calitate de administrator judiciar, ca nefondata.
Cu drept de apel in termen de 10 zile de la comunicarea copiei minutei.
Pronuntata in sedinta publica, astazi, 08 iunie 2017.